İş planındaki bilanço projeksiyonunda en çok neye dikkat etmek gerekir?

Bilanço, şirketin herhangi bir zamanda neye sahip olduğunu, ne kadar borçlu olduğunu ve ortakların şirkete ne kadar yatırım yaptığını gösterir. Toplam varlıkların değeri, toplam borçların değeri, operasyonların alınan borçlarla mı yoksa yatırılan sermaye ile mi döndüğü, varlıkların yüzde kaçının dış borç, yüzde kaçının özkaynak ile alındığı gibi soruların cevabı tek bir tabloda bulunabilir. Özkaynaklar, toplam varlıklar ile toplam borçlar arasındaki farktır, başka bir deyişle şirketin net değerini gösterir. Şirketin toplam borcunun, toplam varlıklarına oranının yüksek olması sağlıklı değildir, risklidir. Daha da ötesi, eğer şirket yıllar itibariyle zarar ediyorsa, özkaynaklar negatife dönebilir, bu durum şirket için alarm zillerinin çaldığını gösterir ve acilen sermaye artışı yapılması gerekir. Ticari Alacaklar ve Ticari Borçlar en önemli kalemlerdir, çünkü şirketin esas operasyonlarının sağlığını gösterir. Özellikle tahsilat ve ödeme vadeleri ve şirketin alacaklarını tahsil edip edemediği; yatırımcıların veya bankaların şirketinizle ilgili soracağı soruların en başında gelir.